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费用报销制度及流程

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司费用报销行为，强化费用全流程管控，保障公司资金安全与使用效益，明确报销各环节权责与操作标准，防范财务合规风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等国家相关法律法规，结合公司经营管理实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体在职员工（含试用期员工、劳务派遣人员）因工作需要发生的各类费用报销，涵盖差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、采购费、维修维护费等。公司各部门、所属分支机构均需严格遵照执行，分支机构可结合自身实际制定实施细则，报公司财务部备案后落地。

第三条核心原则

真实合法原则：所有报销事项必须真实发生，与公司经营活动直接相关，报销凭证合法有效，严禁虚构、冒领、套取费用，严禁使用虚假、过期、作废或与业务无关的凭证。

预算管控原则：费用报销纳入公司年度及月度预算管理，严格遵循“先预算、后支出”，无预算或超预算费用需履行专项审批程序，严禁无预算、超预算支出。

权责匹配原则：实行“谁发生、谁负责、谁审批、谁担责”，报销人对费用真实性、凭证完整性承担直接责任；部门负责人对费用合理性、必要性承担审核责任；财务部对凭证合规性、流程完整性、金额准确性承担审核责任；审批人按权限承担审批责任。

及时规范原则：费用发生后需在规定时限内提交报销申请，报销单据填写规范、附件齐全、金额准确，审批与付