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2026年企业风险防范与反欺诈策略多选题集

一、企业内部风险防范（共5题，每题2分）

1.以下哪些措施有助于企业加强内部控制，降低财务风险？

A.建立健全的审计委员会

B.实施预算编制与执行分离制度

C.加强员工背景调查与职业道德培训

D.允许关键岗位人员长期兼任不相容职务

E.定期开展内部风险评估

2.为防范供应链中断风险，企业应采取哪些措施？

A.优化供应商选择标准，减少单一依赖

B.提升库存周转率，避免过度备货

C.与核心供应商签订长期合作协议

D.建立应急预案，储备替代供应商资源

E.忽略中小型供应商的稳定性问题

3.企业如何通过技术手段降低操作风险？

A.推广电子化审批流程，减少人工干预

B.定期更新系统补丁，防止黑客攻击

C.对关键业务系统实施多级权限控制

D.降低员工离职后的权限自动失效机制

E.减少对自动化工具的投入以控制成本

4.在防范法律合规风险方面，以下哪些做法是必要的？

A.定期组织员工进行法律法规培训

B.与外部律师建立长期合作关系

C.保留完整的业务操作记录

D.主动规避监管机构的审查

E.建立内部合规举报与调查机制

5.企业如何通过人力资源管理降低道德风险？

A.完善绩效考核与薪酬激励机制

B.明确界定员工行为红线与处罚措施

C.减少对员工的背景调查