2025年金融行业风控部风控员IPO尽职调查手册.docxVIP

2025年金融行业风控部风控员IPO尽职调查手册

第1章企业基本信息与法律架构

1.1企业主体资格与股权结构

首先需明确企业的统一社会信用代码及成立日期，依据《营业执照》确认其是否依法存续，若存在吊销或注销情形，必须核查注销前的清算报告及税务注销证明，确保主体资格合法有效。需详细梳理股东的出资凭证，包括银行转账回单、验资报告或资产评估报告，重点核对货币出资是否足额到位，并确认是否存在未实缴的注册资本风险。

应绘制清晰的股权架构图，识别并标注控股股东、实际控制人及其持股比例，同时列出持股5%以上的其他主要股东名单及其持股情况，以界定控制权归属。必须核实公司章程中关于股东会、董事会、监事会及高级管理人员的职权划分条款，确认是否存在越权代表、内部决议程序违规或章程条款与法律法规冲突的情形。需审查股权代持协议或信托持股协议等法律文件，明确实际出资人与名义股东的关系，确认是否存在股权代持、表决权委托或股份回购承诺等潜在纠纷隐患。

应统计历次股权转让的工商变更登记记录，形成完整的股权变动时间轴，确保历次变更均已完成备案，且不存在因股权代持导致的股权权属争议或冻结风险。

1.2公司章程及治理机制

必须逐字审阅公司章程，重点检查其是否符合《公司法》及证券交易所上市规则的要求，确认其是否规定了明确的董事会人数、董事任期及董事选举程序。需核实公司章程中关于财务管理制