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银行保险信贷部专员信贷审核工作手册

第1章信贷政策与合规管理

1.1国家宏观政策与监管要求解读

当前中国货币政策以“稳”字当头，央行连续多轮降准降息，旨在降低社会融资成本并刺激实体经济发展，这要求信贷部在审核中必须严格匹配国家宏观导向，优先支持绿色金融、科技创新及普惠小微领域，对高耗能、高排放项目实行审慎甚至一票否决。监管层持续强化“三道红线”及“两高一剩”政策执行，要求银行严格限制房地产及相关行业新增贷款规模，严禁违规向地方政府融资平台提供长期无还本续贷资金，同时加大对“两高一剩”（高污染、高排放、产能过剩）行业的信贷投放压降力度。

在宏观审慎评估体系（MPA）框架下，监管对信贷资产的资产质量提出了更高要求，强调“拨备覆盖率”不得低于150%，且对不良贷款的清收处置速度、核销率及重组率有明确的量化考核指标，信贷审核需以此为核心抓手。国家关于“Dodd-Frank法案”及《巴塞尔协议III》的本土化落地，强化了银行对系统性风险的关注，要求信贷部建立更完善的内部评级法（IRB）模型，确保对违约概率（PD）和违约损失率（LGD）的测算更加精准，防止过度乐观的风险预测。针对房地产市场的波动，监管明确要求房地产贷款集中度管理（RLCM）必须严格执行，对房地产企业贷款余额不得超过监管规定的上限（通常为60%），且必须剥离房地产融资平台，切断其与地方政府的隐性债务关