金融行业资产管理部资产经理资产估值流程手册.docxVIP

金融行业资产管理部资产经理资产估值流程手册

第一章总则与基础规范

第一节适用范围与职责界定

本手册旨在规范全行资产管理部资产经理在进行金融资产估值时的全流程操作，明确资产经理作为估值执行核心主体的法定职责与岗位责任，确保估值工作依据统一标准、流程合规、数据准确。②资产经理需对所有经授权进行估值操作的资产承担直接管理责任，包括对估值模型参数的选择、关键假设的设定以及最终估值结果的复核，任何因个人判断失误导致的估值偏差均需由资产经理进行追溯修正。本章节所涵盖的资产范围严格限定于本行托管的公募基金、债券基金、股票基金及银行间市场债券等流动性资产，不包含非标资产或衍生品合约，以确保估值口径的一致性与可比性。④资产经理在履行估值职责时，必须严格遵守本行内部关于估值的技术规范与操作指引，不得私自更改系统预设参数，也不得利用估值工具进行利益输送或操纵市场价格，违者将视为严重违规处理。⑤估值流程的启动与执行必须经过资产经理与估值委员会的双重确认机制，资产经理需对估值模型的适用性进行最终把关，确保所选模型符合当前市场环境与资产特性，杜绝模型误用。本手册所规定的职责边界清晰界定，资产经理不得越权管理非授权资产，也不得将估值工作外包给外部机构，所有估值结果必须在本行内部系统中留痕并归档，确保责任可追溯。

第二节估值管理原则与目标

资产估值必须遵循“公允、及时、完整”三大基本原则