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内部控制审计监督检查制度

第一章总则

第一条目的与依据

为了进一步规范公司内部控制监督检查行为，确保内部控制体系的有效实施，提升公司治理水平和风险管理能力，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等国家法律法规，同时结合公司实际运营情况，特制定本制度。

第二条内部控制监督检查定义

本制度所称内部控制监督检查，是指公司及各分、子公司对自身内部控制体系的建立健全以及执行情况进行的全方位、系统性监督检查，旨在及时发现并纠正内部控制缺陷，防范经营风险，保障公司资产安全与经营目标的实现。

第三条内部控制监督检查分类

日常监督检查：日常监督检查是对公司内部控制情况开展的常规性、持续性检查工作，贯穿于公司日常经营活动的各个环节，旨在实时监控内部控制的有效性，及时发现并解决日常运营中的内部控制问题，确保内部控制措施能够稳定、有效地发挥作用，保障公司业务流程的顺畅与规范。

专项监督检查：专项监督检查是在公司发展战略规划、组织结构设计、经营活动范围、业务流程优化、关键岗位人员配置等发生较大调整或变化时，针对内部控制的特定方面或关键领域进行的深度、有针对性的监督检查。其目的是确保公司在面临重大变革或特殊情况下，能够及时调整和完善内部控制体系，有效应对新环境下的风险挑战，保障公司运营的稳定性和适应性。

第四条适用范围

本制度适用于公司及各分、子公司，各级单