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债权债务清理管理制度

总起

我做了十几年企业财务风控相关工作，见过太多本来生意做得红红火火的中小微企业，甚至是规模不小的公司，最后因为一堆乱账烂账、收不回的债权拖垮了现金流，说倒就倒，也见过不少企业因为自身债务管理混乱，坏了信誉，最后在行业里寸步难行。说白了，现金流就是企业的血液，债权债务就是血液里的血管，堵了烂了，企业自然活不好。为了规范公司全口径债权债务的清理流程，防控呆坏账风险，盘活存量资金，维护公司信用和合法权益，结合我们公司实际运营情况，制定本制度，公司所有部门、所有项目涉及的对内对外债权债务，都要按这个制度执行。

1总则

1.1制定目的与适用范围

制定本制度的核心目的，第一是梳理清楚公司所有往来款项的真实情况，做到账实相符、底数清晰，第二是建立常态化的清理机制，把风险前置，避免小问题拖成大风险，第三是明确各个环节的责任，出了问题有人管，有人跟进，不会出现一笔债挂了五六年，没人知道当初是谁办的、为什么会成烂账的情况。本制度适用于公司所有部门、所有项目产生的各类债权债务，不管是日常经营产生的应收账款、应付账款，还是投融资业务产生的债权债务，或是往来借款、其他应收其他应付这类零散款项，全部纳入本制度管理范围，没有例外。

1.2清理工作的基本原则

1.2.1依法合规原则

所有清理工作必须在法律框架内进行，不管是催讨债权还是协商债务，绝对不允许出现违法违规的行为，比如暴力