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2026年营运资金管理专员笔试考试题库含答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.某公司应收账款周转期为60天，存货周转期为90天，应付账款周转期为30天，则其现金周转周期为多少天？

A.120天

B.90天

C.60天

D.30天

2.营运资金管理的核心目标是？

A.最大化利润

B.最大化流动比率

C.最低化流动资产占用

D.保障短期偿债能力

3.以下哪项不属于营运资金管理的内容？

A.应收账款管理

B.存货管理

C.长期投资决策

D.应付账款管理

4.某公司采用随机模式控制现金，当现金余额达到上限时，应采取什么行动？

A.出售短期证券

B.购买短期证券

C.支付部分应付账款

D.申请银行贷款

5.存货ABC分类法中，A类存货通常占总金额的？

A.10%以下

B.10%-70%

C.70%-90%

D.90%以上

6.现金周转周期的缩短主要有利于？

A.提高财务杠杆

B.降低财务风险

C.增加长期投资收益

D.减少应收账款融资成本

7.某公司应收账款账龄分析显示，30天以内账款占比80%，30-60天占比15%，60天以上占比5%，该公司的应收账款管理效率如何？

A.高效

B.一般

C.较低

D.无法判断

8.营运资金管理的“效率优先”原则主要强调？

A.最