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金融行业审计部专员财务合规检查手册

第1章总则与基本原则

1.1审计部合规职能定位与职责划分

审计部作为金融企业的“免疫系统”，其核心职能是依据国家法律法规及内部规章制度，对财务收支、资金往来及会计核算的真实性、完整性进行独立监督，确保企业资产安全完整。财务合规检查的具体职责包括：建立财务风险预警指标体系，定期识别并报告重大违规财务事项，对违规行为的认定与整改提出专业建议，并协助构建内控合规长效机制。

在职责划分上，审计部需明确区分“监督”与“执行”边界，既不能替代业务部门办理具体业务，也不能绕过业务系统直接干预，必须通过抽样检查、穿行测试等科学手段核实事实。针对财务合规检查，