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审计整改跟踪管理办法(2026年).docx

审计整改跟踪管理办法(2026年)

第一章总则

第一条为进一步规范公司审计整改工作，强化审计结果运用，建立健全审计整改长效机制，提升公司治理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计基本准则》及公司内部审计章程等相关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称审计整改，是指被审计单位及相关责任部门对审计报告、审计意见书、管理建议书等审计文书所指出的问题，采取纠正措施、进行处理处罚、完善内部控制、建章立制等一系列活动，以达到审计要求的过程。

第三条本办法所称审计整改跟踪，是指内部审计机构在审计项目结束后，对被审计单位整改措施的落实情况、整改的真实性、有效性及整改时效进行持续的监督、检查和评价的过程。

第四条审计整改跟踪管理遵循以下原则：

（一）坚持“谁审计、谁负责”的原则。审计项目组长或主审是审计整改跟踪的第一责任人，负责对整改情况进行跟踪督办。

（二）坚持“谁主管、谁负责”的原则。被审计单位的主要负责人是审计整改的第一责任人，对整改结果负总责；相关业务主管部门对分管领域的整改工作负有督导责任。

（三）坚持“标本兼治、注重实效”的原则。不仅要纠正具体问题，更要追溯源头，完善制度流程，建立长效机制。

（四）坚持“闭环管理”的原则。实行问题清单、整改清单、销号清单的动态管理，确保件件有落实、事事有回音。