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2026年出纳基本制度试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于出纳基本工作内容的是（）

A.办理现金收付

B.登记银行存款日记账

C.编制财务报表

D.保管库存现金

2.现金支票的提示付款期限为自出票日起（）

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

3.企业库存现金限额一般为（）的日常零星开支量。

A.3-5天

B.5-7天

C.7-10天

D.10-15天

4.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循（）的原则。

A.先收款后记账，先记账后付款

B.先记账后收款，先付款后记账

C.先收款后记账，先付款后记账

D.先记账后收款，先记账后付款

5.银行存款日记账应（）结出余额。

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每日

6.下列关于支票的说法，错误的是（）

A.支票是由出票人签发的

B.支票可以用于支取现金或转账

C.支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记

D.支票的提示付款期限为1个月

7.企业收到的支票，应在收到当日送存银行，最迟不得超过（）。

A.次日

B.3个工作日

C.5个工作日

D.7个工作日

8.出纳人员在办理收款业务时，应将收到的现金（）。

A.直接存入个人银行账户

B.放入抽屉