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业务，都必须通过银行办理结算。第十条银行账户管理(一)

业务，都必须通过银行办理结算。第十条银行账户管理(一)公司财务部统一管理公司的银行账户；(二)银行账户必须按国家规定开设和使用，只供公司经营业务收支结算使用，严

借款和利息支出以及其他支出等九项支出。(1)日常物资采购是指面、辅料等原材料的采购以及其它单笔超过5000元的零星物资采购。(2)低值易耗品采购是指价值低的打印

”，经其所在部门负责人审批，财务负责人审核并报总经理批准后，交财务部。出纳凭以上签字办理借款手续。(四)费用报销票据的填写与粘贴。报销人须凭有关原始票据填写报销

兼任复核会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。所有收支都必须经过复核会计人员复核，出纳才能办理。

XX(股份)有限公司

资金管理制度

(已经第二届董事会第次会议通过)

第一章总则

第一条为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行帐户管理办法》和《现金管理暂行条例》等法律法规以及XX集团有限公司的有关规定等，结合公司的基本情况，制定本制度。