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内部审核管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审核工作，确保管理体系的有效运行与持续改进，识别并防范运营风险，提升整体管理水平与绩效，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门、各层级以及各项管理体系（包括但不限于质量管理、环境管理、职业健康安全管理、信息安全管理等）的内部审核活动。公司所属各分支机构及控股子公司可参照本制度执行，或结合自身特点制定相应细则并报公司备案。

第三条基本原则

内部审核工作应遵循以下原则：

独立性：审核人员应保持客观公正的立场，不受任何不当干预，以事实为依据进行判断。

系统性：审核过程应全面、有序，覆盖审核计划所确定的全部范围和要素。

客观性：审核发现应以可证实的客观证据为基础，避免主观臆断。

有效性：审核活动应能真实反映管理体系的运行状况，并能推动实际问题的解决与改进。

保密性：审核人员应对审核过程中接触到的公司商业秘密、技术信息及敏感数据严格保密。

第二章审核机构与职责

第四条审核组织与策划

公司内部审核工作由质量管理部门（或指定的归口管理部门，下同）统一组织与协调。各相关职能部门及业务单位应积极配合与支持。质量管理部门负责：

制定年度内部审核计划，并组织实施；

组建审核组，选派审核组长及审核员；

管理审核员队伍，组织审核员培训与能力评估；

汇总、分析审核结果，向公司管理层报告