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2025年金融行业稽核部稽核员资金流向核查手册

第1章总则

1.1稽核员职责与权限界定

稽核员作为资金流向核查的第一道防线，核心职责是依据《资金流向核查手册》及监管规定，对辖内机构在2025年全年的资金归集、支付及结算行为进行穿透式审查，重点识别异常交易模式、非理性大额转账及疑似洗钱或挪用资金行为，确保资金链条的完整性和合规性。在权限界定上，稽核员拥有“现场核实权”，有权要求被核查机构调取银行流水、网银操作日志、UKey密码及授权书原件，并有权直接访问核心业务系统查看资金交易明细，但严禁越权操作系统账户或修改原始数据。

稽核员需严格履行“独立报告义务”，对于发现的不规范行为