金融行业信贷部信贷员贷前调查规范手册.docxVIP

金融行业信贷部信贷员贷前调查规范手册

第1章调查准备与合规审查

1.1客户身份识别与尽职调查基础

严格执行“了解你的客户”（KYC）原则，必须通过国家统一身份认证系统核实客户身份证件信息，确保客户真实身份为本人，并录入核心业务系统完成身份核验，严禁使用虚假证明文件或冒用他人身份信息。开展初步尽职调查时，需逐页逐条审查客户提供的财务报表、纳税证明及征信报告，重点核对会计科目设置是否符合会计准则，确保财务数据真实、完整且逻辑自洽，防止因财务造假导致信贷资产风险。

核实客户的经营状况，必须获取最近三个会计年度的审计报告或经审计的财务报表，计算并披露流动比率、速动比率及资产负债率等关键偿债指标，以判断客户是否具备持续经营能力。针对小微企业客户，需实地走访经营场所，查阅水电费缴纳记录、纳税申报单及员工花名册，通过交叉验证外部数据来确认客户实际经营规模与账面规模的一致性。在调查过程中，必须向客户确认贷款用途的真实性，要求客户出具书面承诺函，明确资金将用于项目投产、设备购置或日常周转，严禁资金流入股市、楼市或用于偿还其他债务。

建立客户风险画像，记录客户的历史不良贷款率、逾期天数及抵押物现状，结合行业景气度分析，为后续的风险分类与评级提供基础数据支撑。

1.2风险分类与评级标准应用

依据《贷款风险分类指引》，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，需根据逾期天数及违