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金融行业信贷部信贷员不良贷款处置手册

第1章不良贷款处置原则与政策依据

1.1不良贷款分类与定义标准

不良贷款是指银行信贷资产中，借款人无法足额偿还本息，或虽足额偿还但出现逾期90日以上，且符合《贷款风险分类指引》中“次级类”定义的贷款。具体而言，对于正常类贷款，若借款人出现逾期90天以上，或虽未逾期但已出现明显还款困难迹象，应将其重分类为次级类，这是启动后续处置流程的法定起点。在实务操作中，不良贷款的定义不仅包含逾期90天以上的硬指标，还需结合借款人的实际经营状况进行综合判断。例如，某企业虽然未逾期，但其连续三个月经营性现金流为负且已拖欠两笔小额贷款，经评估其违约概率