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2025年行政行业财务部出纳现金管理操作手册

第1章现金管理基础规范与职责界定

1.1现金管理制度概述与适用范围

本制度依据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及财政部最新财务规定制定，旨在规范行政行业内部现金的收付、保管与核算流程，确保资金安全与运营效率。适用范围涵盖公司总部、各下属分公司及行政服务中心所有使用现金的岗位人员，包括出纳、会计人员及经手现金的行政专员。

制度明确现金管理遵循“收支两条线”原则，即所有现金收入必须及时存入银行，严禁坐支现金，所有支出需凭有效审批单据支付。适用范围还包括现金账簿的登记、现金日记账的日清月结、以及现金盘点制度的执行，确保资金流向可追溯、可审计。制