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2025年金融业审计部审计员审计审计管理手册

第1章总则与审计目标

1.1审计部职能定位与组织架构

审计部作为金融业的核心风控单元，其核心职能不仅是执行财务合规检查，更是充当“第三只眼”对银行信贷资产、金融市场交易及运营资金流进行穿透式监督，确保业务全流程符合国家金融监管总局的“三个办法一个指引”及银行内部风控红线。组织架构上，审计部实行“双通道”管理模式，设立由首席审计官（CAO）挂帅的审计委员会负责顶层战略决策，下设四大专业审计组（信贷审计组、资金运营审计组、合规审计组及信息系统审计组），实行项目经理负责制与组长负责制相结合的矩阵式管理架构，确保权责清晰、指令畅通。

在人员配置上，