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房地产行业财务部出纳银行对账工作手册（执行版）

第1章总则与职责界定

1.1制度依据与适用范围

本手册严格依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及财政部发布的《会计基础工作规范》等法律法规编制，确保财务数据合规、真实、完整。适用范围涵盖集团总部及所有下属分公司的财务部出纳岗位，专门用于规范银行对账流程，解决未达账项差异，确保资金归集准确无误。

本手册适用于所有涉及银行账户的金融机构，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户及临时存款账户，确保无死角覆盖。制度依据还包括银监会（现国家金融监督管理总局）发布的《商业银行内部