2025年金融行业审计部审计主管审计项目开展工作手册.docxVIP

2025年金融行业审计部审计主管审计项目开展工作手册

第1章

1.1审计项目总体管理

明确项目目标与业务背景：在审计项目启动会前，审计主管需首先与业务部门负责人共同确认项目的核心审计目标，例如针对2025年新增的“供应链金融数据合规”专项，目标应聚焦于识别上游供应商资金流向的异常截留风险，确保审计结论能直接支撑后续监管报告，避免审计工作流于形式。建立项目组织架构与职责分工：依据项目范围说明书，审计主管应牵头制定详细的岗位说明书，明确项目经理、领域专家、数据分析师及外部顾问的具体职责边界，确保在涉及大额资金交易（如单笔超过500万元）的审计环节，关键决策权由业务线负责人与审计部