审计行业审计部审计员内部审计执行手册.docx

审计行业审计部审计员内部审计执行手册

第1章总则与职责

1.1审计部组织架构与人员配置

审计部实行“总-分-分”三级垂直管理架构，由部门经理（总经理级）担任总审计师，负责全部门战略规划、重大风险把控及对外监管；下设两个独立核算的审计团队，分别负责财务审计与业务审计，团队负责人为部门副经理，直接对总审计师负责。在人员配置上，审计部需配备持证审计员20名以上，其中高级审计员（持有CISA或CPA证书）占比不低于30%，确保关键岗位由专家担任；每个审计团队至少配备1名专职审计经理，负责团队日常调度与质量控制。

人员资质必须严格审核，所有审计员入职前须通过国家审计署或