2026版现金流量表编制口径落地方案第7086套（含表格模板、填写示例与复盘清单）.docx

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2026版现金流量表编制口径落地方案第7086套（含表格模板、填写示例与复盘清单）

适用对象：会计主管、财务经理、资金会计、总账会计、报表复核人与报表签发人。

使用目标：把2026年现金流量表的编制口径、取数底稿、调整规则、勾稽关系、复核证据和复盘动作固化为可直接执行的工作包，减少因口径不一致、底稿缺失、重分类错误和审批断点造成的报表返工。

表格入口使用说明：首次启用时先填写“业务信息卡”和“编制资料清单”，确认报表期间、账套范围、责任分工和底稿来源；编制过程中按“主表口径模板”“补充资料模板”“勾稽关系表”顺序填列；提交前使用“验收评分表”和“复盘清单”逐项打勾，最后由复核