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2025年银行业运营部柜员现金清点规范手册

第1章总则与职责分工

1.1适用范围与定义界定

本手册严格适用于2025年度全行运营部所有柜面业务操作人员，包括正式员工、实习生及劳务派遣人员，确保每一笔现金点清活动均在受控环境下进行。“现金清点”特指在银行营业终了前，由专职会计主管或授权会计人员主导，对现金柜员现金箱、尾箱及重要空白凭证进行物理分离、核对与账务勾对的全过程。

本手册定义的“现金”涵盖人民币及外币现钞，重点指代未进入总行总库的营业现金；“柜员”指代直接办理存取款业务的frontline操作人员，“会计主管”指代拥有现金管理权限的中级以上管理人员。适用范围涵盖所有营业网点，包括总行直属支行、二级分行辖下网点，以及2025年新增的“智慧柜员机（STM）辅助清点”场景下的现金交接环节。所有柜员必须严格遵守“双人双锁”、“账实相符”、“日清月结”三大铁律，严禁单人操作、严禁未授权清点、严禁在非营业时段清点现金。

本手册还适用于新入职员工的岗前培训演练、年度合规审计检查以及突发事件的现场处置指导，确保制度落地生根。

1.2现金清点的核心原则

必须坚持“先收后付、日清日结”原则，确保当日所有现金业务在当日下午17:00前全部完成清点，严禁跨日遗留现金。必须严格执行“双人复核”机制，由两名持证会计主管分别对现金箱、尾箱及重要空白凭证进行独