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风险管理与内控体系建设

一、核心定义

风险管理与内控体系，是帮助企业识别、评估、管控企业的风险，建立内部控制的制度，防范风险，保证企业的合规经营，避免风险带来的损失。

二、风险的类型

1.战略风险：战略制定错误，战略执行不到位，导致企业的发展出问题。

2.市场风险：市场的变化，竞争的变化，需求的变化，导致企业的营收出问题。

3.运营风险：运营的流程出问题，比如生产事故、供应链中断，导致运营的损失。

4.财务风险：财务的风险，比如资金链断裂，坏账，汇率风险，导致财务的损失。

5.合规风险：违反法律法规，监管的规定，导致处罚，声誉损失。

6.声誉风险：企业的声誉出问题，比如负面新闻，导致客户流失，品牌受损。

三、内控体系的核心

COSO内控框架，内控的五个要素：

1.控制环境：企业的内控的环境，比如文化、治理、组织，是内控的基础。

2.风险评估：识别、评估企业的风险，找到风险的点，评估风险的影响。

3.控制活动：针对风险，建立控制的活动，比如审批、授权、复核，管控风险。

4.信息与沟通：建立信息的沟通机制，保证风险的信息可以及时传递，沟通。

5.监控：监控内控的执行情况，评估内控的有效性，持续优化。

四、实操建设步骤

1.现状诊断：诊断企业的风险，内控的现状，找到风险的点，内控的漏洞。

2.风险评估：识别企业的所有风险，评估风险的发生概率、影响程度，排序风险，