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2025年公司法务实务与风险管理手册

第1章公司治理架构与股东权利保护

1.1现代企业治理结构与董事会职能

现代企业治理的核心在于构建权责清晰、制衡有效的组织架构，依据《公司法》及证券监管规则，上市公司董事会由董事组成，其中独立董事占多数，且其中至少应包含一名会计专业人士，以确保决策的专业性与独立性。董事会作为公司的经营决策机构，其法定职权包括决定公司的经营计划和投资方案，制订公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案等，这些权力必须通过规范的会议程序进行审议和表决。

在治理实践中，董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会等专门委员会，负责处理日常