银行证券投资基金托管业务会计核算操作规程模版.docx

研究报告

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银行证券投资基金托管业务会计核算操作规程模版

一、总则

1.1.适用范围

(1)本规程适用于我国境内所有银行证券投资基金托管业务，包括但不限于开放式基金、封闭式基金、货币市场基金、指数基金、ETF（交易型开放式指数基金）等不同类型的基金产品。具体而言，适用于基金管理人与银行签订的证券投资基金托管协议项下的会计核算工作，涵盖了基金资产的保管、清算、估值、会计核算、信息披露等各个环节。

(2)在具体实施过程中，本规程要求银行托管业务部门严格按照相关法律法规、监管政策和行业标准，对基金资产进行独立、客观、公正的核算。以开放式基金为例，其每日的基金份额