2026年合规岗面试关联交易管理识别审批披露合规要求与实操难点应对.docxVIP

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2026年合规岗面试关联交易管理（识别、审批、披露）合规要求与实操难点应对

一、单选题（共5题，每题2分，总计10分）

背景：某科技公司（上市公司，注册地在深圳证券交易所）2025年发生以下关联交易事项。

1.识别关联方

某公司高管张某之妻在另一家与本公司无直接股权关系的供应商公司担任采购经理，该公司向本公司采购原材料。以下判断正确的是？

A.该供应商公司属于关联方，因为张某是公司高管。

B.该供应商公司不属于关联方，因为无股权关系。

C.该供应商公司属于潜在关联方，需进一步评估交易金额占比。

D.该供应商公司属于关联方，但仅因高管亲属关系。

2.关联交易审批权限

根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司关联交易的审批权限规定如下，以下说法错误的是？

A.单笔交易金额达到上市公司最近一个会计年度经审计总营业额0.3%的关联交易，需提交股东大会审议。

B.关联董事在审议关联交易时，可以单独表决并决定通过。

C.上市公司董事与关联方存在利害关系时，应回避表决。

D.关联交易必须经过审计委员会的独立审查。

3.关联交易披露要求

某上市公司与关联方进行一笔金额为500万元的设备采购，以下披露方式符合《上市公司信息披露管理办法》要求的是？

A.在定期报告中仅披露交易金额，不说明交易细节。

B.在临时公告中披露交易金