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《证券市场资信评级机构尽职调查工作底稿目录细则》

为规范证券市场资信评级机构尽职调查工作底稿的编制、归档、管理流程，明确底稿编制标准，强化评级业务全流程可追溯性，根据《中华人民共和国证券法》《证券市场资信评级业务管理暂行办法》《证券评级业务监管规定》《证券市场资信评级机构评级业务实施细则》等法律法规、监管规定及自律规则要求，结合证券市场评级业务实际运行情况，制定本细则，所有开展证券市场资信评级业务的机构及从业人员开展评级业务时，须严格按照本细则要求编制、留存、管理工作底稿。

本细则适用于评级机构开展的所有证券市场相关评级业务，包括但不限于非金融企业债务融资工具评级、公司债券评级、企业债券评级、资产支持证券（ABS）评级、境外主体境内发行债券评级、上市公司主体信用评级、结构化金融产品评级、受监管部门委托开展的专项评级等业务场景。工作底稿是评级机构出具评级报告、作出评级调整、回应监管问询、处理评级异议的核心依据，须同时满足真实性、完整性、可追溯性、规范性四项核心要求，严禁伪造、变造、隐匿、销毁工作底稿，严禁在评级工作完成后补造、篡改底稿内容。

一、业务承接阶段工作底稿（所有项目必填）

（一）业务初步接洽材料

1.项目接洽记录：明确记录接洽时间、地点、参与人员（双方人员姓名、职务）、洽谈核心内容，包括委托方评级需求、标的发行计划、受评主体基本经营情况、特殊评级要求等，参与接洽的评级机构人