财务制度简单版.docxVIP

一、总则

（一）目的

为规范公司财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司经营活动有序进行，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司全体员工及所有涉及财务收支的业务活动。

（三）基本原则

1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规及相关政策。

2.审慎性原则：各项财务活动应稳健操作，防范风险。

3.效益性原则：力求以合理成本获取最佳效益。

4.规范性原则：财务流程清晰，手续完备，责任到人。

二、资金管理

（一）现金管理

1.库存现金应控制在规定限额内，超额部分须及时存入银行。

2.严禁白条抵库，严禁挪用现金，严禁公款私存。

3.出纳人员每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。

（二）银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。

2.银行存款收支应及时登记入账，定期与银行对账单核对，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。

3.网银支付须执行双人复核制度，支付密码妥善保管，定期更换。

三、采购与付款管理

（一）采购申请与审批

1.各部门因业务需要采购物品或服务时，须填写《采购申请单》，注明品名、规格、数量、预估单价、总价及用途，按审批权限报批。

2.大额或重要采购应进行比价或招标（视公司规模而定）。

（二）付款管理

1.支付采购款项时，须凭合法有效的发票、经审批的《采购申