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内审工作制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计（以下简称“内审”）工作，健全内部控制体系，改善经营管理，防范风险，提升公司治理水平和运营效益，依据国家相关法律法规、公司章程及公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称内审，是指公司内部审计部门及人员依据国家法律法规、公司规章制度和审计准则，对公司及所属单位的经营活动、内部控制、风险管理的适当性、合法性和有效性进行独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司目标实现的活动。

第三条基本原则

内审工作应遵循以下基本原则：

（一）独立性原则：内审部门和内审人员应保持组织上、工作上和精神上的独立性，不受其他部门或个人的干预，以确保审计结果的客观公正。

（二）客观性原则：内审人员应基于事实，实事求是，以充分、适当的审计证据为依据，客观评价被审计对象，不掺杂个人好恶或主观臆断。

（三）系统性原则：内审工作应全面、系统地规划和实施，覆盖公司经营管理的关键环节和重要领域。

（四）重要性原则：在全面审计的基础上，关注重要的经营活动、高风险领域和关键控制点，合理分配审计资源。

（五）保密性原则：内审人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、财务信息及其他敏感信息予以严格保密，不得泄露或用于与审计工作无关的目的。

第四条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构、全资及控股子公司的内审工作。公司参股公司可参照执行或根