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内控管理制度执行不严专项整治汇报

本次专项整治工作自2023年8月启动以来，严格对照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，聚焦制度执行“最后一公里”薄弱环节，通过“全面排查-精准整改-机制固化”三步走，系统解决内控执行不严问题。现将具体情况汇报如下：

一、问题排查情况

通过“系统筛查+现场访谈+穿行测试”多维度排查，覆盖财务、采购、销售、资产管理4大核心业务领域，累计梳理制度217项，抽取业务样本1236份，发现问题13类58项，主要集中在以下方面：

（一）流程执行“打折扣”问题突出。财务付款环节，3家子公司存在“先付款后补签”现象，涉及2023年1-7月费用报销单47笔，占抽查样本的11.3%，其中2笔超5万元的工程进度款未履行总经理审批程序即完成支付；采购管理中，4个项目未按《供应商管理办法》要求执行“三家比价”，直接指定单一供应商，涉及金额342万元，主要原因为业务部门以“紧急采购”为由简化流程，但未留存紧急情况书面说明。

（二）不相容岗位分离落实不到位。销售系统中，2名业务员同时拥有“客户授信审批”和“合同签订”权限，系统日志显示2023年1-6月存在自行审批并签署超50万元合同的记录7次；仓储管理方面，某仓库管理员长期兼任系统录入与实物盘点职责，2022年存货盘点差异率达8.2%（公司标准为≤3%），经核查系录入与盘点未分离导致数据失真。

（三）监督检查“走过场”现象普