证券评级业务操作与合规管理手册.docx

证券评级业务操作与合规管理手册

第1章总则

1.1适用范围与职责界定

本手册旨在规范证券评级机构在业务全流程中的操作行为，明确“评级”作为独立财务评价活动的定义，涵盖从项目立项、现场尽调、资料核查、评级模型测算、报告撰写到最终出具评级结论的标准化作业。适用范围覆盖所有参与评级工作的业务人员、外部客户及内部管理部门，确保评级结果客观、公正、独立。明确“评级机构”作为法律主体，其核心职责是依据国家法律法规及行业自律规则，对特定发行人或上市公司的信用状况进行独立、专业的评价，并据此发表客观的评级意见，严禁参与被评对象的利益输送或利益冲突交易。

界定“业务操作”的具体边界，包括评级流程中的每一