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银行柜员操作与风险防范手册

第1章基础业务操作规范

1.1现金收付与清点流程

柜面受理现金业务时，首先需核对客户身份证件及业务申请书，确保账户信息无误，并严格执行“先记账、后出款”原则，严禁在系统未出账前直接打印凭证。清点现金必须按“五元”或“十元”等最小单位进行，双手递送，目视确认，严禁使用计算器辅助现金清点，防止因计算误差导致金额不符。

大额现金（如50万元及以上）必须使用专用现金硬钱包或保险柜暂存，并双人复核，同时记录现金流水号，确保账实相符。当日现金收入必须当日全额送存银行，严禁将现金留存柜面过夜，特殊情况需经会计主管审批并登记《现金送存登记簿》。收付现金时，需核对长短款，若发现金额不符，应立即暂停业务，查明原因并按规定流程上报，严禁私自处理长短款。

每日营业终了，需编制《当日现金收入日报表》，经会计主管签字确认后方可装订归档，确保现金账目清晰可查。

1.2凭证开具与签章管理

开具现金支票时，必须严格审查收款人名称与开户行信息，确保与预留银行印鉴一致，并在支票上加盖“支票”专用章。填写支票日期必须使用阿拉伯数字，且日期必须早于或等于出票日期，严禁出现日期倒签或补签情况。

支票金额栏必须用大写汉字和阿拉伯数字同时填写，且大写金额必须与阿拉伯金额完全一致，不得随意更改。支票预留印鉴必须使用双要素印鉴，即一枚财务专用章和一枚法人名章，缺一不可，严