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孙坪中心学校内部控制风险清单

引言

为全面提升孙坪中心学校（以下简称“学校”）内部管理水平，强化风险防范意识，保障教育教学秩序的稳健运行，保护学校资产安全完整，确保各项经济活动合法合规，提高资源使用效益，特梳理并制定本内部控制风险清单。本清单旨在识别学校运营管理各环节可能存在的风险点，为后续风险评估、控制措施制定与优化提供基础依据，助力学校实现精细化、规范化管理目标。

一、组织架构与人员管理风险

1.1职责分工与授权审批风险

*风险表现：部门职责界定不清，存在交叉或空白地带；关键岗位未实现不相容职责分离（如采购申请与审批、资产保管与记账等）；授权审批权限设置不合理，存在过度集权或权限分散导致效率低下；审批流程不规范，存在越级审批、口头审批等现象。

*关注重点与应对提示：明确各部门及岗位职责说明书；梳理并公示各项经济活动的授权审批权限表；严格执行“三重一大”事项集体决策制度；确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

1.2人力资源管理风险

*风险表现：人员聘用、录用程序不规范，背景调查不足；教职工考勤、绩效考核标准不明确或执行不到位；专业技术人员职称评聘、评优评先等工作透明度不高，易引发争议；关键岗位人员离职未办理完整交接手续，导致工作中断或信息泄露。

*关注重点与应对提示：完善教职工招聘录用制度，规范流程；建立科学合理的绩效考核与奖惩机制；确保职称评聘、评