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支付结算与风险管理手册（执行版）

第1章支付结算概述与基本原则

1.1支付结算的法律基础与制度框架

支付结算的法律基础源于《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及《中华人民共和国票据法》等法律法规，确立了国家金融监管体系在支付结算中的核心地位，要求所有支付机构必须依法设立并获得相应牌照。我国构建了以中国人民银行为最终责任主体，中国证券监督管理委员会（证监会）、国家外汇管理局（外汇局）、国家金融监督管理总局（原银保监会）及国家知识产权局（原工商总局）共同组成的四位一体跨部门监管框架，确保支付结算活动合规有序。

制度框架中特别强调了“双录”（双录双录）制度，即录音录像与电子记录同步进行，要求支付机构在客户身份识别、大额交易和可疑交易报告等关键环节全程留痕，以备后续审计与监管检查。法律基础还明确了支付结算的“双录”义务，规定金融机构必须对客户的身份、交易背景、资金流向进行全方位记录，不得伪造、变造、隐匿或者毁损相关记录，违者将面临巨额罚款甚至刑事责任。在制度执行层面，必须严格执行《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，要求金融机构对高风险客户执行“了解你的客户”（KYC）尽职调查，并保存交易记录不少于5年。

还需落实《非银行支付机构网络支付业务管理办法》，确保支付结算业务符合“小额、高频、便捷”的便民原则，严禁将支付结