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审计工作底稿：会计系统控制调查表
年度
单位名称：
应调查项目内容
评述
1.财会主管方面
（1）会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，
由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何？
（2）财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何？
（3）财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策？
（4）财会主管对重大支出是否亲自核准？
2.会计机构和人员方面
（1）财务会计机构是否独立？
（2）财务会计机构是否健全？
（3）财务会计机构人员是否充足？
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