流动资产管理：现金管理与佳现金持有量.pptxVIP

※现金管理

☆现金管理目的

☆最佳现金持有量的确定

※应收账款管理

☆应收账款的功能与成本☆信用政策的制定

※存货管理

☆存货的功能与成本

☆存货投资决策

☆存货资金定额的确定;第一节现金管理

一、现金管理的目的与内容

（一）企业持有现金的动机

1、支付动机：满足日常支付的需要

2、预防性动机：应付意外事件对现金的需求

3、投机动机：用于不寻常的购买机会

(二)现金管理的有关规定

;（三）现金管理的目标

?在不影响企业正常生产经营的基础上，将现金储备量降到最低限度。即在资产的流动性和盈利能力之间做出选择，以获取最大的长期利润。

（四）现金管理的内容

1、编制现金收支计划，以便合理估计未来的现金需求；

2、对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；

3、确定最佳现金余额(持有量)。;二、现金管理的方法;;（二）存货模式

基本原理：把持有有价证券与现金的库存相联系，考察现金持有

成本与买卖证券的转换成本，两者之和最低时的现金余额为最佳。;现金总成本=现金持有成本+有价证券转换成本;（三）随机模式

制定一个现金控制区域，当现金余额达到该区域上限时，即将现金转换成有价证券，当现金余额达到该区域下限时，售出有价证券，如果现金余额处于两个极限之间，则不需要进行有价证券转换。;随机模式主要是基于企业对未来的现金需求总