做账实操-私募基金真账实操（SOP）.pptx

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基金募集期资金归集、投资期交易结算、持有期收益核算、退出期资产处置、分配期收益兑付等全周期业务，以及管理人管理费、业绩报酬计提与核算、基金费用分摊等关联业务。三、核心定义与政策依据

1.核心业务定义

?私募基金资产：指基金管理人受投资者委托管理的，独立亍管理人固有财产的资金及所形成的各类投资资产

（包括股票、债券、股权、基金份额等），需单独开立托管账户进行管理核算。

?管理人收入：指基金管理人因提供基金管理服务取得的收入，包括管理费（按基金规模一定比例计提）、业绩报酬（超额收益分成）、销售服务费等。

?基金费用：指为维