经济制裁“合规自愿披露”制度的激励实效与企业内部治理重构——基于OFAC自愿披露政策指南与企业合规整改档案的规范分析.docx

经济制裁“合规自愿披露”制度的激励实效与企业内部治理重构——基于OFAC自愿披露政策指南与企业合规整改档案的规范分析

摘要

随着国际地缘政治博弈的全面加剧，经济制裁的穿导路径已从外部的市场封锁、资金拦截，深度渗透到微观企业的内部组织行为与日常合规管控之中，这一治理特征对跨国企业的国际化运营构成了极其严峻的合规考验。本文聚焦于美国财政部海外资产控制办公室近年来颁布的合规自愿披露政策指南，系统收集并清洗了大量具有代表性的企业内部合规整改档案，深入探究经济制裁框架下自愿披露制度的激励实效以及其催化的内部治理重构路径。本文严格采用法律实证分析法、多源文本量化挖掘以及多级扎根编码相结合的综合实证框架。研