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欧盟《关键原材料法案》供应链尽职调查义务的合规标准与企业溯源路径——基于CRMA实施指南与企业原材料映射声明的规范考察

摘要

随着全球向低碳经济和数字化社会的深度转型，战略性关键原材料的供应链安全与主权掌控已成为地缘政治经济博弈的核心焦点。如何在复杂的全球矿产价值链中妥善厘定企业因采购稀土、锂、钴等战略物资引发的供应链尽职调查合规边界，并在制度层面实现供应链弹性与国家安全管辖的动态平衡，成为当前国际经济法与产业政策交叉领域亟待破译的学术命题。本文采用规范释义、比较案例解构以及文本对照实证研究的方法，对欧盟关键原材料法案、相关配套规则以及全球核心资源企业公开披露的原材料映射声明展开了深度的对照考察。实证研究结果表明，关键原材料法案的实施显著提升了跨国企业供应链中游溯源的透明度，但不同环节对特定算法验证、境外供应链风险等级评估以及实质合规义务履行的标准认定存在剧烈撕裂。这一规则错配在高度依赖多国协作的精炼、永磁体制造以及电池级正极材料加工等核心行业中表现得尤为凸显，导致相关合规申报的行政核查摩擦成本大幅上升。本文提出，应当通过确立多边框架下的第三方认证效力、引入跨国产业协作最低限度免责标准以及构建数字化统一涉外供应链安全合规对账核验平台，来化解这一法律冲突。本研究对于重塑国际关键原材料管辖秩序、保障全球绿色产业供应链稳定以及控制企业合规摩擦成本具有重要的理论价值与制度改良意义。

关键词