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证券公司内部控制与风险管理

第1章

证券公司内部控制与风险管理

1.1内部控制目标与原则

内部控制目标的核心在于构建“三道防线”的严密防护体系，确保证券公司全面风险管理的有效实施，具体包括保障经营合法合规、实现经营目标、保护资产安全以及促进内部控制持续有效。在原则层面，必须确立“全面性原则”，要求覆盖公司所有业务环节和所有部门，无死角、无遗漏；同时贯彻“重要性原则”，即关注风险最高的领域和环节，避免“眉毛胡子一把抓”的资源浪费。

遵循“制衡性原则”，通过组织架构的制衡机制，防止权力过度集中，确保决策、执行、监督相互分离，形成有效的相互制约关系，杜绝“一言堂”或“一把手”独断专行。