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抚顺石化分公司预付工程款流程说明

流程编号及名称：R/CM02.03.01.01.01预付工程款

一、流程简介：

1、流程内容

本流程描述预付工程款的过程。

2、流程的起止点

预付工程款流程自下发工程计划和提出预付工程款需求信息开始，至会计核算并进行会计

处理止。

3、术语解释：

预付工程款定义：预付工程款，指企业工程建设过程中，依据工程计划、合同和工程完成

进度审批单，按规定程序预付的工程款项。

抚顺石化分公司目前的预付工程款主要包括资本性支出项目和大型修理费项目，要求价值

100万元以上、工期三个月以上。

二、流程涉及部门及职责

1、业务主管部门及职责：

财务资产处：负责预付工程款流程中相关的工程计划和资金计划、合同、支付结算及会计

处理。

2、业务参与部门及职责：

技术发展处：负责工程计划下达。

企管处：负责合同下发。

项目经理部：负责单位工程开工报告、预付工程备料款及工程进度款审核确认。

承包施工单位：负责办理工程预付款和工程进度款

三、流程涉及的相关制度和记录

1、制度：

抚顺石化分公司《抚顺石化分公司资本性支出建设项目工程管理暂行办法》、《资金结算办

法》、《新增、新修订财务内控制度》等(本例中上述制度文件无索引号)

2、记录：

工程计划、工程合同、