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银行反洗钱与反恐融资手册（执行版）

第1章总则与合规框架

1.1法律基础与监管要求解读

必须首先明确《中华人民共和国反洗钱法》（2024年修订版）是银行开展反洗钱工作的最高法律依据，该法于2024年10月正式施行，标志着我国反洗钱工作进入了“严监管、重实效”的新阶段。银行需重点研读《金融机构反洗钱规定》（中国人民银行令〔2006〕第1号）及其配套实施细则，特别是其中关于客户身份识别（CDD）和受益所有人识别的具体操作指引，这是所有业务部门合规执行的根本遵循。

针对跨境业务，银行必须依据《中华人民共和国反洗钱法》及《金融机构反洗钱和反恐融资监督管理办法》（中国人民银行令〔2021〕第1号），建立覆盖境内外业务的统一反洗钱管理体系，严禁设立“监管套利”的离岸账户。监管要求中明确，银行应当建立反洗钱内部控制制度，并制定详细的《客户尽职调查手册》和《可疑交易报告指引》，确保制度设计符合《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令〔2022〕第1号）的最新标准。在数据报送方面，银行需严格执行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，确保在收到可疑交易报告后7个工作日内将报告发送至当地人民银行分支机构，并保留完整的报告底稿以备核查。

监管机构强调，银行应定期向中国人民银行提交《反洗钱工作报告》，报告内容需包含本机构