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信用风险评估与信贷管理指南（执行版）

第1章总则与基本原则

1.1信用风险评估的定义与目标

信用风险评估是指金融机构运用定量与定性相结合的方法，对借款人的偿债能力、还款意愿及未来现金流稳定性进行系统性分析的过程。其核心在于通过构建数学模型与经验规则，量化违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD），从而为信贷决策提供科学依据。②本指南明确，评估目标不仅是识别当前风险，更在于预测未来潜在风险，确保信贷资产质量维持在行业平均水平之上。评估过程需涵盖静态偿债能力分析（如资产负债率、流动比率）与动态偿债能力分析（如现金流预测、利息覆盖倍数），两者缺一不可。④必须引入宏