《内部审计工作考核评价细则（试行）》.docxVIP

《内部审计工作考核评价细则（试行）》

第一章总则

第一条目的与依据

为全面提升公司内部审计工作质量，规范内部审计人员行为，确保内部审计职能的有效发挥，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及公司内部审计管理章程等相关制度，结合公司实际情况，制定本细则。本细则旨在建立一套科学、客观、公正的内部审计考核评价体系，通过对审计项目全过程及审计人员综合绩效的量化与定性评价，激励审计人员提升专业胜任能力，防范审计风险，促进公司治理完善和目标实现。

第二条考核原则

内部审计工作考核评价遵循以下原则：

（一）客观公正原则。以事实为依据，以制度为准绳，标准统一，程序规范，确保考核结果真实反映审计工作实绩。

（二）质量导向原则。坚持质量至上，将审计项目的合规性、审计证据的充分性、审计结论的准确性作为考核的核心指标。

（三）风险导向原则。重点关注高风险领域、关键业务环节及重大风险隐患的揭示与防范，引导审计资源向公司战略重点和风险高发区域倾斜。

（四）量化与定性结合原则。对能够量化的工作指标（如审计计划完成率、发现问题金额等）实行量化考核；对难以量化的指标（如审计建议深度、沟通协调能力等）实行定性评价，综合确定考核结果。

（五）奖惩挂钩原则。考核结果与绩效薪酬、评优评先、职务晋升及培训发展直接挂钩，形成有效的激励约束机制。

第三条适用范围

本细则适用于公司审计部及所属各级内