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2025年证券公司合规经营与风险管理手册

第1章合规经营基础与制度建设

1.1合规管理体系架构与职责分工

公司应依据《证券公司监督管理条例》建立“三道防线”治理结构，第一道防线为业务部门，负责执行合规决策与内部检查；第二道防线为合规管理部门，负责制定合规政策、实施监督检查、评价风险状况及报告风险事件；第三道防线为内部审计部门，负责独立于业务和合规部门的审计监督。各业务部门需明确合规负责人，将合规指标纳入绩效考核，确保“谁经营、谁负责”；合规管理部门应设立专门的风险管理委员会，定期听取业务部门关于重大合规事项的报告。

组织架构中需明确首席合规官（CCO）的权力边界，赋予其直接向董事