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2025年交通运输企业内部控制与风险管理手册

第一章总则与组织架构

1.1总则

本手册依据《中华人民共和国企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及交通运输部《交通运输企业内部控制指引》等法律法规，结合2025年交通运输行业数字化转型特征，旨在构建“全覆盖、全流程、全要素”的内部控制体系，确保企业运营安全、资产保值增值及战略目标实现。②所有业务部门、分支机构及临时项目组必须在本手册框架下开展工作，未经批准不得擅自调整内部控制流程或规避关键控制点。2025年企业将全面推广“数字内控”模式，利用大数据、算法对风险进行实时监测，将传统的事后审计转变为事前预警、事中干预的主动防御机制。④手册适用范围涵盖公司总部、三级及以下分支机构、控股子公司以及所有涉及资金流、物流、信息流的业务单元，特别针对新基建、智慧港口等新兴业务板块进行专项界定。⑤本手册自发布之日起正式生效，原《2023版内部控制手册》中关于组织架构调整的相关条款与本手册不一致的，以本手册为准；旧版手册中关于具体操作细则的，需结合新手册精神重新解读执行。全体员工（含劳务派遣人员、外包服务人员）均视为公司内部控制体系的一部分，必须签署《内部控制合规承诺书》，接受公司定期培训与考核，确保合规意识入脑入心。

1.2适用范围

本手册适用于公司总部、各省级/市级分公司、运营子公司、合资公司及所有下属