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初级出纳试题及详细答案

一、单项选择题（每题5分，共30分）

出纳人员的核心工作职责不包括（）

A.现金收付与保管

B.银行存款结算业务

C.编制企业财务报表

D.登记现金日记账和银行存款日记账

企业库存现金的限额，一般由开户银行根据企业（）的日常零星开支所需确定。

A.3-5天

B.5-7天

C.7-10天

D.10-15天

下列关于现金收付的说法，错误的是（）

A.出纳人员收付现金时，必须当面清点核对

B.可以用白条抵充库存现金

C.不准编造用途套取现金

D.不准用银行账户代其他单位或个人存入、支取现金

银行存款日记账的登记依据是（）

A.原始凭证

B.记账凭证

C.科目汇总表

D.总账

企业签发转账支票时，下列做法正确的是（）

A.支票金额可以涂改，涂改后加盖公章即可

B.支票的收款人名称可以空白，由收款人自行填写

C.签发支票的金额不得超过企