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2025年证券公司资产管理业务操作手册

第1章资产管理业务合规管理

1.1法律法规与监管框架

证券公司必须严格遵循《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及《证券公司监督管理条例》等上位法，确立资产管理业务“受人之托、代人理财”的法定定位，严禁开展未经批准的自营交易或变相融资业务。依据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（资管新规），业务必须实行“卖空禁止”、“刚性兑付打破”及“穿透式管理”，所有理财产品净值计算需依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行准确核算。

必须严格执行《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》（56号令），明