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2026年企业税务自查报告(3篇)

第一篇

XX制造有限公司2025年度税务自查报告

根据国家税务总局关于企业税务自查工作的相关要求，我公司于2026年1月15日至2026年2月28日对2025年度税务缴纳情况进行全面自查，涵盖增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税、印花税等主要税种，自查期间为2025年1月1日至12月31日。现将自查情况报告如下：

一、增值税自查情况

1.销项税额：2025年度实现销售收入12000万元（开票收入11500万元，未开票收入500万元），按13%税率计提销项税额1560万元。自查发现，2025年12月委托代销货物收到清单但未确认收入，涉及金额300万元，应计提销项税额39万元未申报。

2.进项税额：全年取得进项发票820份，金额8500万元，税额1105万元，已抵扣1080万元。问题包括：2025年3月购入职工食堂设备（金额200万元，税额26万元）违规抵扣；2025年5月个人抬头运输发票（金额50万元，税额4.5万元）违规抵扣，合计应转出进项30.5万元。

3.留抵退税：2025年申请留抵退税120万元，符合政策要求，无违规。

二、企业所得税自查情况

1.收入确认：全年确认收入12500万元，自查发现2025年10月处置固定资产净收益50万元未计入营业外收入，少计应纳税所得额50万元。

2.成本费用扣除：

?研发费用：申报